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财务报账事项须知

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为进一步严肃财经纪律,严格执行预算管理制度,规范报账程序,根据相关财经法规,结合学校实际情况,现就做好财务报账的有关注意事项,通知如下:

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第一条  

经办人、报账人、审批人须为本人签名,不得代签。出现经办人、报账人代签现象,由审批人负责。经办人、报账人原则上为同一人。前来财务大厅办理报账业务人员须向报账会计提供完整报账单据,否则报账会计有权拒绝办理。代他人办理报账业务,须在报账人处加签代办人姓名并留下联系方式,须配合联系经办人,向报账会计提供报账业务所需资料。

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第二条 

经办人员和审批人填写报帐凭证,须使用黑色水笔,写明时间、附件数、用途、单位、账号、金额等;金额的大小写须齐全且相符,不得涂改,数字大写须顶格填写;审批人须表明审批意见及审批时间;凭证签名须使用规范汉字(外籍人员除外);报账凭证须字迹清楚,不得涂改。

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第三条 

原始凭证必须要素齐全,写明时间、单位、项目、单价、金额、经手人、验收人等,合法合规票据包括税务机关印制的发票、省级政府非税收入专用收据、省级行政事业往来结算收据,应有税务部门监制或财政部门印章,并加盖单位发票章或财务专用章才有效。票据付款单位名称(俗称抬头)应完整填写单位名称“江西科技师范大学”。

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第四条 

持电子发票报销时,经办人员必须在发票上签字承诺“该电子发票为首次报销”并由经办负责人签名后方可报销。国外票据需将外文原始凭证译成中文,提供业务发生当日外汇汇率,经办人要签字表明该项业务真实方可报销。

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第五条 

各类报销单上应填写经手人、验收人、项目名称或代码、经费审批责任人签字,经手人、验收人及经费审批责任人不能为同一人,报销人与经费审批责任人原则上不能为同一人(科研经费除外)。

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第六条 

明确责任主体,“报销人、经办人”对报销业务、报销票据的真实性负直接责任;“经费(项目)负责人”对报销业务的相关性、合理性负领导责任;“财务人员”对票据要素的规范性、报销手续的完备性及财务制度的合规性负管理责任。

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第七条 

部门经费严禁学生前来办理报销,学生只能报销学生本人经费,如研究生培养经费、科研经费等。

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第八条 

支出金额在1万元以上的,必须附合同,不得将一项业务发票拆分报销。报销附件为复印件需注明与原件一致并加盖公章。

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第九条 

办公用品、实验材料的购置需附加盖供货方公章的清单,并由经办人和验收人签字。

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第十条 

物资采购单张票据超1000元需办理转账手续(含多张票据连号,总金额超1000元),公务卡视同转账,不允许现金交易。

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第十一条 

原则上当年的票据应当年报销(日历年度),当年第四季度的票据最迟于次年第一季度(3月31日)前报销,逾期不予报销。例如,2018年9月开具的票据原则上须在2018年12月31日前报销,2018年11月开具的发票最迟于2019年3月31日前报销有效。访问学者和生病住院等特殊情况可延至两年,周期性项目(如博士学费)等按相关部门文件执行,报销时由相关部门出具证明或当事人提供合同后报销。

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第十二条 

伪造、变造或记载内容与实际支出不相符的票据不得作为经费支出依据,财务人员一经发现,应当及时指出,并立即停止支付。

记载内容不完备,或审批程序不完整的票据,财务人员应当及时告知经办人员予以补正,补正后再行支付。

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第十三条  

根据中央八项规定要求,各单位应严格控制国内差旅费、公务接待费、因公临时出国(境)费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等支出,严禁以各种名义突击花钱和滥发津贴、补贴、奖金、实物。

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第十四条  

固定资产购置首先在资产处申报政府采购预算(申报时间一般在上一年的下半年),待省财政厅批复后才能购置,固定资产报销需到资产处办理资产入库手续。

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